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¿Cuál es el año fiscal?

Al presentar impuestos, comprender la temporada de impuestos y el año es crucial para mantener el cumplimiento y evitar las multas. Un año fiscal es el período de 12 meses en el que se registran sus ingresos, deducciones y créditos para fines fiscales.

Este período es esencial porque define el plazo para calcular todas sus ganancias y responsabilidades fiscales. En muchos países, el año fiscal se alinea con el año calendario, que se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre, pero este no siempre es el caso. Algunos países y empresas pueden seguir un año fiscal, comenzando y terminando en diferentes fechas.

El año fiscal se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre en los Estados Unidos. Cualquier ingreso que obtenga dentro de ese período se informa en la declaración de impuestos del año siguiente. Por ejemplo, si obtuvo ingresos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024, informaría ese ingreso en su declaración de impuestos de 2025.

Si bien el año calendario es común, algunas empresas y países usan un año fiscal. Por ejemplo, en el Reino Unido, el año fiscal para las personas se ejecuta del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. Del mismo modo, muchas compañías podrían seguir un año fiscal, como el 1 de abril al 31 de marzo.

Por qué es importante el año fiscal

El año fiscal es importante debido a:

• Mantenimiento de registros: Para informar sobre impuestos precisos, es crucial realizar un seguimiento de sus ganancias, deducciones y créditos dentro del año fiscal definido. Esto garantiza que informe la cantidad correcta de ingresos y reclamo de deducciones o créditos elegibles.
• Consistencia en la contabilidad: Ya sea para financiamiento personal o contabilidad comercial, el uso de un año fiscal definido ayuda a mantener la consistencia en los informes y garantiza que todas las transacciones financieras estén alineadas con el mismo período, simplificando el análisis financiero y el cumplimiento fiscal.

¿Cuál es la temporada de impuestos?

Una temporada de impuestos es la ventana oficial durante la cual las personas y las empresas presentan sus declaraciones de impuestos para el año fiscal anterior. Este período de presentación puede durar unos meses y está dictado por las autoridades fiscales locales.

En los EE. UU., La temporada de impuestos generalmente comienza a fines de enero y termina alrededor del 15 de abril o alrededor de las extensiones o reglas especiales). Por ejemplo, si obtuvo ingresos en 2024, presentaría su declaración de impuestos durante la temporada de impuestos 2025, entre finales de enero y el 15 de abril de 2025.

Si pierde este plazo, puede estar sujeto a sanciones o cargos por intereses a menos que solicite una extensión.

Por qué es importante la temporada de impuestos

La temporada de impuestos es importante debido a:

• Plazos de cumplimiento: Presentar su declaración de impuestos dentro de la temporada designada es crucial para evitar multas o cargos por intereses. Las autoridades fiscales a menudo imponen multas por los envíos tardíos, y cuanto más se retrase, más costosas pueden ser las sanciones.
• Papeleo y preparación: La temporada de impuestos también es un momento para que los contribuyentes reúnan los documentos necesarios como formularios W-2, 1099 y otros registros de ingresos o deducciones. Este período permite a las personas y las empresas finalizar sus deducciones, revisar las leyes fiscales y garantizar que todo el papeleo esté listo para presentar sus declaraciones. La preparación adecuada durante la temporada de impuestos puede ayudar a maximizar las deducciones y minimizar los impuestos adeudados.

En los Estados Unidos, los empleadores emiten el formulario W-2 para informar los salarios de un empleado y los impuestos retenidos durante el año, lo cual es esencial para completar declaraciones de impuestos individuales.

Por otro lado, el formulario 1099 se utiliza para informar varios tipos de ingresos que no sean los salarios, como los ingresos del trabajo independiente o los intereses ganados. El 1099 suele ser proporcionado por clientes o instituciones financieras, y ambos formularios son cruciales para presentar con precisión los impuestos durante la temporada de impuestos. Los empleadores y pagadores deben enviar estos formularios a los empleados y contratistas antes del 31 de enero de cada año.

Diferencias clave de un vistazo:

¿Sabías? Algunas empresas e individuos pueden elegir un año fiscal que no se alinee con el año calendario. Por ejemplo, un año fiscal podría funcionar del 1 de julio al 30 de junio.

Los principales años de impuestos de los países y las ventanas de presentación

Algunos países siguen el año calendario (por ejemplo, Estados Unidos, Canadá, Singapur). Otros usan años fiscales o períodos diferentes (por ejemplo, el Reino Unido, India, Australia, Suiza), con plazos y extensiones de presentación variables basadas en regulaciones locales.

Diferentes países tienen fechas de inicio y finalización variadas tanto para el año fiscal como para la temporada de impuestos. A continuación se muestra una descripción general de los países seleccionados:

Siempre verifique los plazos con los sitios web oficiales del gobierno, ya que las fechas pueden cambiar debido a actualizaciones de políticas o circunstancias extraordinarias.

¿Sabías? El IRS finalizó las regulaciones que requieren que los corredores informen los ingresos brutos de las ventas de activos digitales a partir de 2025 utilizando el Formulario 1099-DA.

Año fiscal de cifrado y plazos de presentación: lo que necesita saber

Para la criptomoneda, el año fiscal y los plazos de presentación a menudo se tratan de manera similar a los activos tradicionales. Aún así, los detalles pueden variar según el país y cómo se clasifica la criptomoneda (por ejemplo, ganancias de capital, ingresos).

En general, el año fiscal para la criptografía sigue el mismo período que los activos tradicionales (por ejemplo, del 1 de enero al 31 de diciembre en los EE. UU. Y Canadá) pero con ciertas excepciones para las reglas criptográficas específicas, como:

Consideraciones clave para los impuestos criptográficos

• Año fiscal: La mayoría de los países alinean el año fiscal criptográfico con el año calendario, por lo que si comercia o posee criptomonedas, sus transacciones del 1 de enero al 31 de diciembre generalmente se informan en sus presentaciones de impuestos para el año siguiente.
• Temporada de impuestos y plazos: Las presentaciones de impuestos relacionadas con la criptografía generalmente se realizan durante la misma temporada de impuestos que los activos tradicionales. Sin embargo, la complejidad de las transacciones criptográficas (p. Ej., Comercio, replanteo, minería) puede requerir informes y documentación adicionales. Por ejemplo:
  • Estados Unidos: Las ganancias de criptomonedas se informan como parte de su declaración de impuestos 2024 (presentada antes del 15 de abril de 2025).
  • Reino Unido: Se debe informar cripto al sistema de autoevaluación antes del 31 de enero después del final del año fiscal (del 6 de abril al 5 de abril).
• Consideraciones especiales: Es posible que se deban informar diferentes transacciones criptográficas (como el comercio, el replanteo o la minería) por separado, y algunos países pueden tener pautas específicas para las ganancias de capital, los ingresos de la minería o las drogas aéreas que deben divulgarse en la presentación de impuestos. Además, los intercambios de criptomonedas pueden enviar documentos fiscales de los usuarios como 1099-ks o 1099-BS en los Estados Unidos, similar a los activos financieros tradicionales.

Informes de impuestos criptográficos

Muchos países aún están actualizando sus regulaciones para abordar las complejidades de los impuestos a las criptomonedas, por lo que es esencial mantenerse actualizado sobre las directrices de la Autoridad Nacional de la Autoridad Fiscal y cualquier cambio en las regulaciones de criptomonedas.

La siguiente tabla proporciona una instantánea de los requisitos de informes para criptografía en los países listados, centrándose en cómo se aplican los impuestos en función del tipo de actividad relacionada con la criptografía (ganancias de capital versus ingresos).

Además, tenga en cuenta que no todas las transacciones criptográficas son eventos imponibles. Por ejemplo, la transferencia de la criptomoneda entre billeteras o cuentas que controle generalmente se considera un evento no imponible, ya que no implica un cambio en la propiedad o una realización de las ganancias.

Sin embargo, esto puede variar significativamente de un país a otro. En algunas jurisdicciones, incluso las transferencias de billetera a billetera pueden requerir informes si el monto transferido influye más tarde en el cálculo de las ganancias cuando ocurre un evento imponible. Es esencial consultar las pautas fiscales locales o un asesor profesional para determinar qué transacciones están exentas de los impuestos en su región

Errores comunes para evitar al informar los impuestos criptográficos

Evitar errores de impuestos criptográficos requiere un mantenimiento de registros meticuloso, una clasificación precisa de las ganancias e ingresos y mantenerse actualizado sobre las regulaciones fiscales.

Aquí están los errores comunes a evitar al informar los impuestos criptográficos:

• No informar todas las transacciones: Muchos contribuyentes descuidan informar cada transacción, incluidas las pequeñas operaciones, las recompensas o las drogas aéreas, lo que lleva a discrepancias y auditorías potenciales.
• Confundir ganancias de capital con ingresos: Mezclar las ganancias de capital y los ingresos de las actividades de cifrado (como la minería o el replanteo) puede resultar en informes de impuestos incorrectos. La criptográfica obtenida a través de la minería o el replanteo puede considerarse ingresos, no ganancias de capital.
• No conservar los registros adecuados: No mantener un registro detallado de transacciones criptográficas (fechas, cantidades, intercambios utilizados) puede dificultar calcular las ganancias o pérdidas con precisión, especialmente si se comercia en múltiples plataformas.
• Ignorando horquillas duras y aerdrops: Algunos contribuyentes pasan por alto los ingresos de horquillas duras y aerdrops. Estos se consideran ingresos imponibles al valor justo de mercado cuando se reciben y deben informarse.
• No utiliza el método de valoración correcto: Calcular incorrectamente el valor de la criptografía en el momento de la transacción, especialmente durante los períodos volátiles, puede conducir a presentaciones de impuestos inexactos.
• Subestimando los informes de ingresos de criptografía extranjeros: Si cotiza en intercambios extranjeros, es posible que deba informar cuentas e ingresos extranjeros, lo que puede provocar sanciones bajo las leyes internacionales de informes fiscales.
• Olvidando informar las transacciones de cripto a cifrado: Cambiar una criptomoneda por otra es un evento imponible en muchos países, y no informar estas operaciones puede conducir a errores en sus presentaciones de impuestos.
• No considerar los impuestos para las ganancias de Defi: El ingreso de defi de la provisión de liquidez, el agricultura de rendimiento o la participación pueden ser complicados. Muchos contribuyentes suponen erróneamente que estos no están sujetos a impuestos, lo que conduce a problemas en el futuro.

Países con impuestos bajos o sin criptográficos (a partir de marzo de 2025)

Países como Portugal, Singapur, Alemania, Suiza y los EAU ofrecen entornos impositivos criptográficos atractivos, bajos o cero para los inversores.

A partir de marzo de 2025, varias jurisdicciones continúan atrayendo inversores criptográficos con sus entornos fiscales favorables:

• Portugal: Reconocido por sus políticas amigables con la criptografía, Portugal aún exime las ganancias de capital criptográficos individuales para los comerciantes no profesionales, lo que lo convierte en un destino principal para aquellos que buscan minimizar los pasivos fiscales en las inversiones de activos digitales.
• Singapur: Sin impuesto sobre ganancias de capital, Singapur sigue siendo un centro atractivo para los inversores criptográficos. Si bien el comercio personal se beneficia de esta política favorable, las empresas involucradas en actividades relacionadas con las criptográficas deben cumplir con las reglas estándar de impuestos corporativos.
• Alemania: La criptografía en poder de los inversores privados durante más de un año está libre de impuestos en Alemania. Esta regla fomenta la tenencia a largo plazo, proporcionando ventajas fiscales significativas para los inversores dispuestos a comprometerse con períodos prolongados.
• Suiza: El sistema fiscal de Suiza ofrece clemencia para inversores criptográficos privados, ya que las ganancias de capital en las inversiones personales suelen estar libres de impuestos. Sin embargo, los ingresos de las actividades criptográficas pueden estar sujetos a impuestos, y el tratamiento específico puede variar según Canton.
• Emiratos Árabes Unidos (EAU): Los EAU se han convertido en una jurisdicción criptográfica amigable con el impuesto sobre las ganancias de capital en inversiones criptográficas para individuos, atrayendo inversores criptográficos globales que buscan un entorno eficiente en impuestos.

Estos países ejemplifican algunos de los regímenes fiscales más atractivos para los inversores criptográficos a partir de 2025, aunque las regulaciones continúan evolucionando, por lo que es esencial que los inversores se mantengan actualizados sobre las pautas locales.