Guía de declaración de impuestos sobre criptomonedas 2024: normas del IRS

Esto es lo que necesita saber sobre la declaración de criptomonedas en sus impuestos de 2024:

• El Hacienda Trata a las criptomonedas como propiedad, no como moneda
• Debes informar todas las transacciones de criptomonedas, incluso las pequeñas.
• Los eventos imponibles incluyen la venta, el comercio y el uso de criptomonedas para comprar bienes.
• Usar Formulario 8949 Para informar ganancias/pérdidas de criptomonedas
• Reportar ingresos en criptomonedas en el Anexo 1 o Anexo C

Pasos clave para la declaración de impuestos sobre criptomonedas:

1. Recopilar todos los registros de transacciones
2. Calcular ganancias/pérdidas para cada transacción
3. Complete el Formulario 8949 y Programado
4. Reportar cualquier ingreso en criptomonedas
5. Responda la pregunta sobre activos digitales en Formulario 1040

Errores comunes que se deben evitar:

• No se informan todas las transacciones
• Cálculos de base de costos incorrectos
• Clasificación errónea de los tipos de transacciones

Utilice un software de impuestos sobre criptomonedas para simplificar la presentación de informes. Manténgase actualizado sobre los cambios en las normas del IRS para 2024, incluidos los nuevos requisitos de presentación de informes para los exchanges.

Tipos de transacciones y su tratamiento fiscal

• Comprar criptomonedas: no está sujeto a impuestos.
• Venta de criptomonedas: sujeta a ganancia o pérdida de capital.
• Comercio de criptomonedas: sujeto a ganancias o pérdidas de capital.
• Recibir como pago: se considera un ingreso regular.
• Recompensas mineras: se tratan como ingresos regulares.

En caso de duda, consulte a un profesional de impuestos familiarizado con las regulaciones sobre criptomonedas.

Conceptos básicos de la tributación de las criptomonedas

Comprender cómo se gravan las criptomonedas es fundamental para cualquier persona que utilice activos digitales. El IRS tiene reglas para gravar las criptomonedas y conocerlas le ayudará a cumplir la ley y evitar sanciones.

Cómo Hacienda vistas cripto

El IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como dinero. Esto afecta la forma en que se gravan:

Dado que los tokens son propiedades, el IRS aplica las mismas normas impositivas para ellos que para otras propiedades. Esto significa que debes declarar cualquier ganancia o pérdida de criptomonedas en tus impuestos.

Eventos gravables y no gravables

Saber qué actividades con criptomonedas están sujetas a impuestos es importante para poder informar correctamente. A continuación, se ofrece un desglose simple:

Hechos imponibles

• Venta de criptomonedas por dinero corriente
• Intercambio de un token por otro
• Comprar cosas con criptomonedas
• Recibir pagos en criptomonedas
• Minería de criptomonedas
• Recibir recompensas por staking
• Recibir airdrops o hard forks

Hechos no sujetos a impuestos

• Comprar criptomonedas con dinero real
• Trasladar tokens entre sus propias billeteras
• Donación de criptomonedas a organizaciones benéficas aprobadas
• Regalar criptomonedas (nota: pueden aplicarse reglas sobre impuestos a las donaciones)

Incluso en el caso de eventos no sujetos a impuestos, conserve registros, ya que podrían afectar sus impuestos más adelante.

Preparándose para la declaración de impuestos

Prepararse para la declaración de impuestos sobre criptomonedas requiere una buena organización. Si reúne los documentos correctos y lleva un registro adecuado, podrá facilitar el proceso y cumplir las normas del IRS.

Recopilación de los documentos necesarios

Para informar correctamente sus transacciones de criptomonedas, necesitará estos documentos:

Tipo de documento y descripciones

• Declaraciones de cambio: registros de todas sus operaciones.
• Formulario 1099-B: muestra el dinero de las ventas (proporcionado por algunas plataformas).
• Direcciones de billetera: Lista de todas las billeteras que usaste.
• Recibos de compra: registros de cuándo compró criptomonedas.
• Récords de venta: registros de cuándo vendió criptomonedas.
• Información de tarifas: Detalles de las tarifas comerciales y de la red.

Obtenga estos documentos mucho antes de que venzan los impuestos para que tenga tiempo de informar correctamente.

Seguimiento de transacciones

Llevar un registro adecuado es fundamental para una declaración fiscal precisa. Esto es lo que hay que hacer:

1. Utilice un diario de transacciones de criptomonedas:mantener un registro detallado con:

• Fecha de cada transacción
• Tipo de token
• Cantidad negociada o movida
• Valor en dólares estadounidenses en el momento
• ¿Por qué realizó la transacción (intercambio, compra, venta)?
• Tarifas que pagaste

2. Utilice software de impuestos:Piense en utilizar un software tributario criptográfico especial que lo ayude. Puede:

• Traer transacciones desde diferentes exchanges y billeteras
• Calcule sus ganancias y pérdidas
• Prepare formularios de impuestos para usted

3. Ordena tus transacciones:Agrupa tus transacciones según el tiempo que hayas conservado la criptomoneda:

• A corto plazo: se mantiene durante menos de un año
• A largo plazo: se mantiene durante más de un año

4. Registrar eventos no sujetos a impuestos:Aunque algunas actividades criptográficas no estén gravadas, mantenga registros de:

• Trasladar criptomonedas entre tus propias billeteras
• Comprar criptomonedas con dinero real
• Regalar criptomonedas (se pueden aplicar normas sobre impuestos a las donaciones)

Cómo declarar las criptomonedas en sus impuestos

Declarar criptomonedas en la declaración de impuestos puede ser complicado. Aquí tienes una guía paso a paso para la temporada de impuestos de 2024:

Cómo calcular ganancias y pérdidas

Para informar correctamente sus transacciones de criptomonedas:

1. Encuentra la base de costos para cada transacción
2. Calcula cuánto obtuviste de cada venta o intercambio
3. Resta el costo base de lo que obtuviste para encontrar tu ganancia o pérdida

Recordar:

• A corto plazo: se mantiene durante menos de un año (se grava como un ingreso regular)
• A largo plazo: se mantiene durante más de un año (se aplican tasas impositivas más bajas)

Completando Formulario 8949

El formulario 8949 es clave para informar transacciones de criptomonedas:

1. Utilice formularios separados para transacciones a corto y largo plazo
2. Complete la parte superior, marcando la casilla (c) para criptografía
3. Para cada transacción, incluya:

Consejo: Enumere sus transacciones en orden de fecha para que sea más fácil.

Usando Programado

Después del Formulario 8949, mueva los totales al Anexo D:

1. Coloque las transacciones a corto plazo en la Parte I
2. Coloque las transacciones a largo plazo en la Parte II
3. Sume su ganancia o pérdida total en la línea 16

Si perdió dinero en criptomonedas en los últimos años, inclúyalo también en el Anexo D.

Informe de ingresos en criptomonedas

Para ingresos de criptomonedas que no provengan de compra y venta:

1. Utilice el Anexo 1 del Formulario 1040 para la mayoría de los ingresos criptográficos (como minería o staking)
2. Si trabaja por cuenta propia, utilice el Anexo C
3. Informa el valor de la criptomoneda que recibiste como pago el día que la recibiste

No olvide responder “Sí” a la pregunta sobre activos digitales en el Formulario 1040 si hizo algo con criptomonedas durante el año.

Casos especiales en materia de impuestos sobre criptomonedas

Operaciones entre criptomonedas

Cuando se intercambia un token por otro, se trata de un hecho imponible. Esto es lo que hay que hacer:

1. Encuentre el valor de mercado de la criptomoneda que está negociando cuando realiza el intercambio
2. Descubra la diferencia entre lo que pagó por la criptomoneda y su valor actual
3. Reporte esta diferencia como ganancia o pérdida en el Formulario 8949

Nota:Debes informar estas transacciones incluso si no cambias tus criptomonedas a dinero normal.

Lanzamientos aéreos y hard forks

Los airdrops y las bifurcaciones duras pueden generar impuestos inesperados:

Tratamiento de eventos e impuestos

• Airdrops: tributan como ingresos regulares.
• Hard forks: nuevos tokens que normalmente se gravan como ingresos regulares.

Los nuevos tokens suelen gravarse como ingresos ordinarios

En ambos casos, utilice el valor de las fichas cuando las obtenga o pueda usarlas. Indique esto en el Anexo 1 del Formulario 1040.

Criptomonedas perdidas o robadas

Gestionar las criptomonedas perdidas o robadas es complicado desde el punto de vista fiscal:

Situación y Tratamiento Fiscal

• Criptomonedas perdidas: generalmente no se pueden deducir.
• Criptomonedas robadas: no deducibles de impuestos para personas físicas en 2024.

Sin embargo, es posible que tengas algunas opciones:

1. Pérdida por abandono:

• Podría ser la mejor opción para los contribuyentes
• Necesita una prueba de que tenía la intención de abandonar la criptomoneda y tomó medidas para hacerlo.

2. Cierres de Exchange o estafas:

• Informar pérdidas en el Formulario 8949 es riesgoso
• Hable con un contador público antes de decidir qué hacer

3. Casos de bancarrota:

• Podría obtener una deducción de impuestos una vez que sepa cuánto recuperará
• La deducción es lo que pagaste menos lo que recibes de vuelta.
• Generalmente se trata como una pérdida regular, no como una pérdida de capital.

Errores comunes y cómo evitarlos

Al tratar con impuestos sobre criptomonedas, muchas personas cometen errores. A continuación, se indican algunos errores comunes y formas de evitarlos:

No se informan todas las transacciones

Algunos propietarios de criptomonedas creen que solo deben informar las transacciones grandes. Esto es un error. El IRS quiere que usted informe todas las transacciones de criptomonedas, sin importar cuán pequeñas sean. No hacerlo puede causar problemas:

Problema y cómo evitarlo

• Auditorías del IRS: mantener registros de todas las transacciones.
• Multas: utilizar software para rastrear todas las actividades criptográficas.
• Cargos adicionales: reporte incluso transacciones pequeñas menores a $600.
• Posibles problemas legales: conozca las últimas normas del IRS.

El IRS tiene formas de encontrar transacciones de criptomonedas no declaradas. Es importante que declares todas tus actividades de criptomonedas correctamente para no tener problemas.

Cálculos de base de costos erróneos

Si se calcula mal la base de costos, se puede modificar el monto de impuestos que se debe pagar. Los errores más comunes incluyen: